109、关于银行保函业务说法正确的是()。
A、借款保函是指银行按照借款人的要求，向贷款银行所作出的一种旨在保证借款人按照借款合约的规定按期向贷款方归还所借款项本息的付款保证承诺
B、履约保函是指银行按照供货方或工程承包商的要求而向买方或业主作出的一种履约保证承诺
C、预付款保函是指银行应工程承包商申请向业主开具的，担保承包商按合同规定偿还业主预付工程款的保证承诺
D、付款保函是指银行按照买方或业主的申请，向卖方或承包方所出具的一种旨在保证货款支付或承包工程进度款支付的付款保证承诺
E、付款保函又称定金保函
标准答案：A, B, C, D
解 析：预付款保函又称定金保函是指银行应工程承包商申请向业主开具的，担保承包商按合同规定偿还业主预付工程款的保证承诺。
110、关于其他货币资金说法正确的是()。
A、银行本票存款是指企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项
B、银行本票存款一经存入银行就有了专门的用途，但企业也可以再将其用于其他方面
C、信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项
D、信用证保证金存款是指企业为取得信用证按规定存入银行的保证金
E、存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金
标准答案：A, C, D, E
解 析：其他货币资金：1、外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。这项存款是为采购结算而准备的资金，已具有专门用途且处于待支付或待结算状态。2、银行汇票存款是指企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项。这种款项一经存入银行即具有了专门的用途，企业不可以再将其用于其他方面。3、银行本票存款是指企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项。这种款项一经存入银行就有了专门的用途，企业不可以再将其用于其他方面。4、信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。5、信用证保证金存款是指企业为取得信用证按规定存入银行的保证金。6、存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。
111、属于应收及预付款项的是()。
A、应收账款
B、应收票据
C、预付工程款
D、应付账款
E、预收帐款
标准答案：A, B, C
解 析：应收及预付款项(属于流动资产)是指企业在日常生产经营过程中发生的各种债权。施工企业的应收及预付款项主要包括与结算建筑产品等施工生产经营活动有关的应收账款、应收票据、预付工程款、预付备料款、预付购货款以及其他应收款等。D 、应付账款和E、预收帐款属于流动负债。中华考试论坛